Fiscale voordelen en subsidies

Een kleinverbruiker heeft een stroomaansluiting van maximaal 3 x 80 ampere.

EIA- Energie-investeringsaftrek (niet tegelijk met MIA)

Het doel van de energie-investeringsaftrek (EIA) is het stimuleren van investeringen in energiebesparende bedrijfsmiddelen of in duurzame energie. De regeling is bedoeld voor ondernemers die in Nederland inkomsten- of vennootschapsbelasting betalen.

Wat is de EIA?

De EIA is een fiscale aftrekregeling. De regeling biedt direct financieel voordeel aan ondernemers die investeren in energiebesparende bedrijfsmiddelen en duurzame energie (waaronder zonnepanelen inclusief installatie). Naast de afschrijving mag u van deze investeringen een extra bedrag aftrekken van de winst. Voor 2022 is de aftrek 45,5%.

Voorwaarden voor zonnepanelen:

• piekvermogen > 25 kW (ca. 90 panelen),
• aansluiting kleiner dan 3 x 80 ampere, maximaal euro 750/kWp

Rekenvoorbeeld:

Je zonnestroomsyteem kost inclusief installatie euro 33.000 ex. BTW voor 140 panelen van 335 Wp.

Het totale nominale vermogen is dan dus 140 x 335= 46.900 Wp = 46,9 kWp.

Je mag maximaal euro 750 per kWp opvoeren. Het rekensommetje wordt dan:

46,9 x euro 750= euro 35.175. Hiervan mag je 45% van je winst aftrekken. In dit geval dus een aftrekpost van 45% x euro 35.175= euro 15.829

meer info over EIA via Belastingdienst

KIA- Kleinschaligheids-investeringsaftrek (mag samen met de EIA)

Als u in een boekjaar investeert in bedrijfsmiddelen, dan kunt u in aanmerking komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. De bedrijfsmiddelen waarin u investeert, moeten dan wel in aanmerking komen voor investeringsaftrek. Zonnepanelen komen hiervoor in aanmerking.

U mag de KIA combineren met de EIA waardoor het rendement op de investering in zonnepanelen nog verder toeneemt.

Het bedrag van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in 2020 hangt af van het geïnvesteerde bedrag in het boekjaar.  Het gaat om het totaal aan investeringen in 2020, dus ook investeringen die u doet naast de zonnepanelen. Het loont dus om de investeringen in één jaar te doen zodat u gebruik kunt maken van de maximale aftrek. In bijgaande tabel de bedragen voor 2020:

meer info over de KIA via Belastingdienst

MIA- Milieu-investeringsaftrek (niet tegelijk met EIA) en Vamil- Vrije afschrijving milieu-investeringen

De Milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL) zijn subsidies op milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen voor ondernemers.

Mia

De milieu-investeringsaftrek biedt u de mogelijkheid de fiscale winst te verlagen. U kunt tot 36 procent van het investeringsbedrag in mindering brengen op de fiscale winst. Het percentage van de aftrek is afhankelijk van de milieu-effecten en de gangbaarheid van het bedrijfsmiddel. Let op: MIA geldt ook voor de vervanging van asbestdaken, gevels en dakgoten.

Vamil

Met de VAMIL kunt u een investering op een willekeurig moment afschrijven. Voor investeringen vanaf 2011 is de willekeurige afschrijving beperkt tot 75%. Door sneller afschrijven vermindert u de fiscale winst en betaalt u minder belasting in dat jaar. Dit biedt u een rente- en liquiditeitsvoordeel.

De Mia en Vamil zijn twee verschillende regelingen maar worden vaak gecombineerd. Beide regelingen maken gebruik van een gezamenlijke lijst, de zogenaamde Milieulijst. Op deze lijst staan alle bedrijfsmiddelen die in aanmerking komen voor MIA en/of Vamil. Iedere jaar verschijnt een nieuwe Milieulijst. U kunt de milieulijst voor 2020 hier bekijken.

Salderen (alleen voor zakelijke kleinverbruikers met een aansluiting <= 3 x 80 ampere)